原2018年12月错误分录 借：管理费用-房租费 21120 贷：应付账款-某某公司 21120 2019年才发现，本应2018年这样做 借：管理费用-房租费 20114.29 应交税费-应交增值税（进项） 1005.71 贷：应付账款-某某公司 21120 跨年才发现这笔费用是专票，当时2018年当普票入账了，且现已汇算清缴完毕，就当普票全额入费用。但专票勾选系统中有，不作处理，会产生滞留票，这笔如现在5月认证，现在要调账，该如何调账，具体怎么做分录，下面的分录，错在哪，应该是未交增值税为0，这样不对呀，下面分录怎么变成进项不但没抵扣还要交增值税呀。 借：以前年度损益调整 1005.71 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 1005.71 借：利润分配-未分配利润 1005.71 贷：以前年度损益调整 1005.71 借：应交税

安然妮儿 追问

2019-05-17 10:35

进项转出有余额，再借进项转出   贷利润分配未分配利润吧

郭老师 解答

2019-05-17 10:54

进项转出，结转到转出未交增值税。

安然妮儿 追问

2019-05-17 11:08

不用结转利润分配未分配利润吗？是因为冲抵了，没有利润，只是调账，对吗？

郭老师 解答

2019-05-17 11:13

是的，和利润没有关系，你要抵扣的话就有关系，没抵扣还是记费用，你之前也是记费用里面了

安然妮儿 追问

2019-05-17 11:16

能提供完整分录吗？

安然妮儿 追问

2019-05-17 11:19

这个月认证先是进项增多，再转出，应该是借以前年度损益   贷进项   ，

郭老师 解答

2019-05-17 11:27

借进项贷以前年度损益调整，
然后不抵扣，借以前年度损益调整贷进项转出
这个就是完整的