去年缴纳了增值税，今年应交税费贷方有余额，怎么调账

YY吕神 追问

2019-05-16 17:51

都缴纳了

YY吕神 追问

2019-05-16 17:52

交的时候未做账，所以贷方有余额

YY吕神 追问

2019-05-16 17:53

那今年应该怎么调账呢

邹老师 解答

2019-05-16 17:53

你好，那就做这个分录就是了
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款

YY吕神 追问

2019-05-16 17:54

直接这样做？

邹老师 解答

2019-05-16 17:55

你好，是的，只需要做缴纳税款分录就是了

YY吕神 追问

2019-05-16 17:56

好的，他那贷方余额还包括小规模时候减免的税额，这块怎么调

邹老师 解答

2019-05-16 17:59

你好，小规模时候减免的税额做这个分录
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

YY吕神 追问

2019-05-16 18:00

那今年是不是这个营业外收入还要交所得税

邹老师 解答

2019-05-16 18:03

你好，需要计入利润总额，计算缴纳企业所得税的

YY吕神 追问

2019-05-16 18:04

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-05-16 18:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢