12月已计提年终10万 借:管理费用_工资 10 贷:应付工资_管理人员工资 10 1月已发年终奖10万 借:应付工资_管理人员工资10 货:银行 3月份报个税假设2千，个月公司承担，怎么做分录？？

12月已计提年终10万 借:管理费用_工资 10 贷:应付工资_管理人员工资 10 1月已发年终奖10万 借:应付工资_管理人员工资10 货:银行 3月份报个税假设2千，个月公司承担，怎么做分录？？

答： 借:管理费用 贷:银行存款

请甘老师来答！假如11月工资应发数10万，代扣代缴个税1万，社保（个人承担部分）2万。通常做计提工资分录，会是这样借：管理费用 10万 贷：应付职工薪酬 10万。-----------------------------------其中我就不明白了，为什么计提工资会增加管理费用10万，而不是7万？1万个税和2万社保都是由员工自己承担的，这个为什么可以计入到公司的管理费用里面？

答： 您好，因为站在公司的角度，这个1万和2万，都是公司支付出去的工资，也属于工资的一部分。 只是现在员工角度，这个3万员工没有拿到手。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2018.10.8号入职，第三个月开始缴纳社保。10月末，计提10月工资 1、借：管理费用—工资 2000 贷：应付职工薪酬—工资 200011月， 发放10月工资 2、借：应付职工薪酬—工资 2000 贷：库存现金 2000 计提11月工资 3、借：管理费用—工资 2500 贷：应付职工薪酬—工资 250012月， 发放11月工资 4、借：应付职工薪酬—工资 2500 贷：库存现金 2500 缴纳12月社保 5、借：应付职工薪酬—公司承担社保 800

答： 你的问题是什么？你计提工资和发放工资的分录是对的 如果交社保 的话 你先计提社保 借：管理费用—社保 贷：应付职工薪酬—员工社保（公司承担部分）