2018年12月职工出差回来，自己先垫付的差旅费，但是住宿发票没开出来，要等到2019年1月发票才能邮寄过来，，但是我想把费用做在2018年 借：管理费用 贷：其他应收款 也有老师说做 借：管理费用 贷：其他应付款 但是我不知道2018年的这笔业务凭证后面附什么原始凭证

장 신 영 追问

2019-05-16 15:59

有出差申请单

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:02

那您可以把出差申请单附后面 摘要写明原因

장 신 영 追问

2019-05-16 16:13

用这个分录可以吗
也有老师说做
借：管理费用
贷：其他应付款

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:14

请问员工有没有借支备用金

장 신 영 追问

2019-05-16 16:15

没有

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:16

那就是这样写分录
借：管理费用
贷：其他应付款

장 신 영 追问

2019-05-16 16:17

以前的会计都是记在其他应收款，之后把本月报销款一次性付给垫付的职工

장 신 영 追问

2019-05-16 16:18

好的，后面附出差申请单就可以是吗

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:22

如果员工没有借支 应该支付给员工的 应该计入其他应付
后面附出差申请单就可以

장 신 영 追问

2019-05-16 16:25

以前职工垫付水电费都是，先做借管理费用，贷其他应收款，月底借其他应收款，贷银行存款

장 신 영 追问

2019-05-16 16:26

但有的垫付的维修费，就是借管理费用，贷其他应付款

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:26

晕 人家垫支了 难道还应该向人家收款？

장 신 영 追问

2019-05-16 16:32

这两笔分录顺序应该是先预支费用给职工，交完费之后再记入管理费用
是这样吧？

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:33

如果借支了备用金 是的 没有的话 就是先报销挂其他应付 然后付款

장 신 영 追问

2019-05-16 16:33

可能为了省事，先交完了再一次付给职工
就不用多退少补了

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:34

那报销费用的时候也不应该入其他应收款科目

장 신 영 追问

2019-05-16 16:35

但是我看以前的账，都没有戒指备用金

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:35

那您按照前面的来吧 不要修改了

장 신 영 追问

2019-05-16 16:40

凭证就附出差申请单？

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:41

凭证就附出差申请单 然后摘要写一下

장 신 영 追问

2019-05-16 16:50

报销差旅费，发票未收到？

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:52

报销差旅费，发票未收到 暂估入账