老师好，企业年度关联业务往来报告表 ，只要是查账征收的企业都需要填对吗？我刚刚直接选择是，结果不能改了

四毛呀 追问

2019-05-16 15:52

我之前好像都没有填这个表格

月月老师 解答

2019-05-16 15:54

你好，你可以参考一下去年的申报。

四毛呀 追问

2019-05-16 15:54

老师我没有找到哪里可以删除的，我选作废，说我没有填过表格，不能作废我打国税局电话问问，可不可帮忙修改

四毛呀 追问

2019-05-16 15:59

刚刚税务局说要带营业执照去大厅修改自己和电话都没有办法修改哦

月月老师 解答

2019-05-16 16:00

你好，去年你填了吗

四毛呀 追问

2019-05-16 16:01

以前都没有填过哦

四毛呀 追问

2019-05-16 16:02

我刚刚打12366问，说这个表格是有其他企业以前控制我们公司的资金的才需要填

四毛呀 追问

2019-05-16 16:04

老师好，原本国外客户货款50000是先转到一达通账户，然后再通过一达通转到我们公司公账上，但是一达通直接把运费5000元扣除了，剩余的45000货款直接转给我们，这样的话我的会计分录要怎么做呢？

四毛呀 追问

2019-05-16 16:06

正常一达通应该把客户的5万货款先转给我们，然后我给一达通转5000的运费，这个月我就会做分录了

四毛呀 追问

2019-05-16 16:08

这样银行上就少了货款5万和运费5000的往来账了，我脑袋转不过来了

月月老师 解答

2019-05-16 16:13

你好
借：应收账款50000
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：主营业务成本—运费  5000
贷：应收账款’
借：银行存款 45000
贷：应收账款

四毛呀 追问

2019-05-16 16:16

老师我们是外贸公司，开出口发票是免税的，所以应交税金就不用做会计分录了，对吗？   借：应收账款50000
贷：主营业务收入 50000
借：主营业务成本—运费 5000
贷：应收账款’5000
借：银行存款 45000
贷：应收账款 45000

月月老师 解答

2019-05-16 16:18

你好，是这样的，没问题的。