各位老师，想问下，公司买酒和服装计入什么科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 13:59

费用报销单写的是业务费

小黎老师 解答

2019-05-16 14:04

您好，那就需要计入业务招待费

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 14:13

外地预缴的税费怎么做分录啊

小黎老师 解答

2019-05-16 14:17

你好，预缴增值税 借 应交税费-预缴增值税（一般计税方式，简易计税就直接计入 简易计税） 应交城建附加  月末计提税金及附加

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 14:19

老师，能列出来一下吗，交了增值税，附加税，个税和企业所得税

小黎老师 解答

2019-05-16 14:25

借：应交税费-预缴增值税 应交城建附加 应交个税 应交企业所得税 贷银行存款 ，月末借税金及附加 贷 应交城建税  借 所得税-企业所得税 -个税  贷应交企业所得税  应交个人所得税 借：应交税费-未交增值税 贷 应交税费 预缴增值税 ，

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 14:55

在异地交的个人所得税是不是不能抵减申报公司员工的个税的

小黎老师 解答

2019-05-16 14:55

您好，是的，异地缴纳的不可以抵扣当地员工的个税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 14:57

为什么不能抵的，去税局前台提供完税凭证也不能抵减申报吗

小黎老师 解答

2019-05-16 14:58

您好，是异地劳务工人的核定个税。税务部门规定不让抵扣

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 15:00

原来是这样，是有的地方可以抵，有的地方不能抵是吗？感觉两个联系不上，在公司申报的员工的个税和在异地缴的个税，

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 15:02

小黎老师，我还想问下，如果是这样那这笔个人所得税相当于是公司负担了，计提时：借所得税：个人所得税，这个科目我要怎么添加呀

小黎老师 解答

2019-05-16 15:14

您好，如果你们在异地申报了工人的个税，就可以拒绝异地的代征核定的个税，如果没有申报，这部分就不可以抵扣。然后在所得税下面设置二级科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 15:18

如果你们在异地申报了工人的个税，就可以拒绝异地的代征核定的个税，如果没有申报，这部分就不可以抵扣。小黎老师，我们就是有在异地交个税，直接按票面的金额乘以0.005来交的

小黎老师 解答

2019-05-16 15:21

您好，你们在异地有单独一个个申报工人的个税？那你们可以把申报完税凭证给他们，要求抵扣这部分代征的个税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 15:28

不是的，在异地不是一个个申报的，是这样子的，下面这个是异地交个税和企业所得税的完税证明，没有一个个申报的

小黎老师 解答

2019-05-16 15:32

您好，那就是我说的税务局核定征收的，这部分不可以抵扣的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 15:35

就是说这部份在异地交了个税，跟在公司里面一个个申报员工的个税是不一样的，好的，谢谢小黎老师，那这本部相当于是由公司承担了

小黎老师 解答

2019-05-16 15:37

您好，这部分目前是做到公司费用里面了，实际上税务来查账的话，多数是不让税前扣除的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-16 15:38

小黎老师，那企业所得税呢，是不是可以在申报季度的企业所得税时填写在第14行，特定业务预缴所得税额这里？

小黎老师 解答

2019-05-16 15:49

您好，企业所得税可以申报季度的时候填写或者读取，好像现在有很多税务局是直接可以读取到异地的预缴的所得税