您好 我想问下高新企业所得税加计扣除是否需要做分录 如果不做 怎么体现多出来这个费用？

奔奔 追问

2019-05-16 11:43

怎么做啊？

徐阿富老师 解答

2019-05-16 12:18

你好，根据你们企业的立项，这个说起来比较复杂，我现在给你提供科目设置，你也可以学堂里马婷老师的课看看，好吗？研发支出---费用化支出或资本化支出  ---什么研发项目----直接投入、人员人工、折旧与摊销、其他费用等

奔奔 追问

2019-05-16 13:11

我看那个视频了 可是我没看到年底加计扣除怎么做的

徐阿富老师 解答

2019-05-16 13:27

你好，你分录都没有是吗？那你哪里来得研发费用呢？

奔奔 追问

2019-05-16 13:35

我是想问加计扣除的那部分怎么做账啊？我看那个高新企业的实操课了 没有这一步啊

徐阿富老师 解答

2019-05-16 13:37

你好，加计部分不用另外做账的，只要填在汇算清缴表上填加计扣除的研发费用就好，填表A107012   A 107010

奔奔 追问

2019-05-16 14:21

但是如果不做账 帐里怎么减少这些费用呢

徐阿富老师 解答

2019-05-16 14:32

你好，账里不用减少费用的呢

奔奔 追问

2019-05-16 14:34

帐里不减少 我得利润表里费用就少了加计扣除那部分啊

徐阿富老师 解答

2019-05-16 15:15

你好，不是这样理解的，会计和税务有差异，叫会税差异，帐不动，税务申报表可以加上费用。你不要催啊，我现在外面办事回来，有时间我们肯定会第一时间回复你的呢