送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-16 11:24

你好,小规模是这样做分录的
借;应收账款 等科目     贷;主营业务收入  应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税    贷;营业外收入——增值税减免

我想好好学会计 追问

2019-05-16 11:33

老师  就是因为他的应交税费,应交增值税销项税额,它是3%的,小规模每个月不交。开了不超过10万,他是免税的,那这个月应交税费应交增值税怎么处理呢最后。就是,所以所有小规模免税的那一部分都是属于营业外收入,转到是吧。

邹老师 解答

2019-05-16 11:40

你好,小规模增值税只有二级科目,应交税费-应交增值税
销项税额是一般纳税人才使用的科目
小规模是这样做分录的
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入——增值税减免

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