老师好，我想问下，我有职工福利费，是以公司给的课程福利我做的分录是 收钱的时候借:银行存款 贷:其他应付款-课程押金 消费课程的时候借:费用 贷:应付职工薪酬-福利费 退回押金借:其他应付款-课程押金 贷:银行存款 我这样做的分录对吗？应付职工薪酬一直挂着呀，要怎么处理呢，我们不用交课程费，是满一年后返还

JIOY 追问

2019-05-16 19:03

那怎么做分录好啊

JIOY 追问

2019-05-16 19:07

直接收钱，退的时候做相反分录吗

丁老师 解答

2019-05-17 07:32

你好，是的，否则你计费用就要确认收入了。