老师：18年汇算清缴要交税，那我们要调整18年度的三大报表的数据吗？

西红柿 追问

2019-05-16 10:14

那只要做一笔分录就行了吗？借：以前年度损益调整，贷：银行存款，是这样不？

邹老师 解答

2019-05-16 10:22

你好，完整分录是这样
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税

邹老师 解答

2019-05-16 10:23

你好，完整分录是这样
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
这个是对之前回复的更正

西红柿 追问

2019-05-16 10:30

1.老师：如果是小企业会计准则，是不是没有“以前年度损益调整”这个科目了？

2.老师：如果汇算清缴要缴税款，那么负债表和利润表之间勾稽关系相关一个数据，是不是就是这个汇算清缴要补缴的税款呀？

邹老师 解答

2019-05-16 10:36

你好
1，是的
2，是的，是这样的