请问小规模纳税人月底需要将主营的未开票收入做应交增值税科目，但一个季度本公司没达到30万的收入，不用交增值税，那季度未的那个月怎样把应交增值税科目结平呢?

请问小规模纳税人月底需要将主营的未开票收入做应交增值税科目，但一个季度本公司没达到30万的收入，不用交增值税，那季度未的那个月怎样把应交增值税科目结平呢?

答： 你好，季度末借应交税费-应交增值税 贷营业外收入

应交增值税，季度未达到30万，增值税转收入的科目怎么做

答： 借应交税费应交增值税贷营业外收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？

答： 同学你好 ，这个季度已计提的增值税要怎么处理？——转入营业外收入 分录怎么做？ 借，应交税费一应增一销项 贷，营业外收入