老师 印花税计提的时候是记在营业税金及附加还是在管理费用？

2333333 追问

2019-05-15 14:51

比如4月所属期的印花税5月15号扣 那么4月不用做处理。5月做账 借：营业税金及附加。贷应交税费：印花。 然后交纳 借：应交税费/印花 贷 银行存款,对吗

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:52

5月直接
借：税金及附加
贷：银行存款

2333333 追问

2019-05-15 14:53

也不通过应交税费/印花 ,这个科目了？

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:55

印花税不通过应交税费科目

2333333 追问

2019-05-15 15:08

那个我看到之前会计2018年1月支付2017的印花税  他 借管理费用  贷 银行存款,这个不对吧 我该怎么调整 ,还有 一个问题1.就是4月所属期如果销项100 进项80  那么4月做账要计提增值税吗     还是5月15号我们缴纳的时候直接做账  这个具体分录需要怎么做  请教老师

bamboo老师 解答

2019-05-15 15:10

都是损益类科目 以前年度的 可以不调整了
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20
贷：应交税费——未交增值税  20
借：应交税费——未交增值税  20
贷：银行存款

2333333 追问

2019-05-15 18:04

如果不涉及这方面的 是0保存吗，这表是必填的吗

bamboo老师 解答

2019-05-15 18:08

如果不涉及这方面的 我这边是可以0保存