老师，请问下，交的社保的利息，所得税能税前扣除吗？我记在营业外支出科目对吗？

雨菲 追问

2019-05-14 19:45

没有及时到账，1月的社保2月份交了产生了利息

邹老师 解答

2019-05-14 19:46

你好，那就是滞纳金，而不是利息
计入营业外支出，汇算清缴不得扣除的

雨菲 追问

2019-05-14 19:46

那要计入什么科目呢？

邹老师 解答

2019-05-14 19:48

你好，通过营业外支出科目核算

雨菲 追问

2019-05-14 19:49

老师，汇算清缴调整后，企业弥补亏损表本年度所得额和12月利润表净利润金额不一样了，还需要做分录调整吗？

邹老师 解答

2019-05-14 19:50

你好，调整之后有导致补交企业所得税吗？

雨菲 追问

2019-05-14 19:52

一个调整招待费公司不用交。另外一个公司调整营业外收入的需要补交税

邹老师 解答

2019-05-14 19:53

你好，那就需要做补交所得税分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

雨菲 追问

2019-05-14 19:54

不交税的就不用做分录，对吗？

雨菲 追问

2019-05-14 19:55

老师，请问下做汇算清缴时，可以把销售费用的金额放在营业成本里面吗？主要是劳务收入，做账时把费用放在了销售费用中。现在能调吗？

邹老师 解答

2019-05-14 19:56

你好，是的
是错误的计入销售费用，本来应当计入成本？

雨菲 追问

2019-05-14 19:59

那现在调整到营业费用中可以吗？

邹老师 解答

2019-05-14 20:02

你好，是本来应当计入营业成本，错误的计入了销售费用吗？

雨菲 追问

2019-05-14 20:34

老师，清算后不用交税，这张表需要选择符合条件的小型微利企业企业减免所得税吗？

邹老师 解答

2019-05-14 20:36

你好，没有应纳税额，可以不用 勾选 符合条件的小型微利企业企业减免所得税表格

雨菲 追问

2019-05-14 20:38

老师，你能看到这张表格吗？

邹老师 解答

2019-05-14 20:39

你好，可以看到这张表格
有减免才需要填写，没有减免是不需要填写的

雨菲 追问

2019-05-14 20:40

好的

邹老师 解答

2019-05-14 20:41

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢