送心意

丁老师

职称中级会计师

2019-05-15 09:01

职工教育经费:一般企业,发生的职工教育经费支出,超过工资薪金总额2.5%的部分,不得在当期扣除,调增应纳税所得额。调增:60-1200*2.5%=30
捐赠支出:直接捐赠不能扣除调增55
广告支出:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除。调增:1200-(5000+200+1000)*15%=270
业务招待:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;超过部分,调增应纳税所得额 。60*60%=36   6200*5‰=31,调增60-31=29
1、480+30+55+270+29=864
2、864*25%=216

上传图片  
相关问题讨论
你好,学员,耐心等一下
2023-05-31 12:57:23
你好 税费一般是当月计提次月缴纳 但是有些比如车购税,契税等 可能不计提直接入成本费用 社保看企业情况 一般单位是先计提再交 个人有的单位是先交再收个人的 有的是先扣个人的 再交
2023-07-11 21:15:31
我来算一下这个题目。
2023-05-10 09:51:07
同学,你好,这个题的技术基础 就是从成本价开始1000 经过了折旧后,剩下的金额是多少,就是计税基础
2023-07-14 16:16:14
你的理解是对的,你没和个人车主签合同,没有付给他们钱,然后收他们发票,这种情况下三流不一致,税收风险很大
2023-05-31 12:56:36
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...