老师,麻烦看下这个,谢谢
人生呢?梦想呢!
于2019-05-14 16:20 发布 584次浏览


- 送心意
丁老师
职称: 中级会计师
2019-05-15 09:01
职工教育经费:一般企业,发生的职工教育经费支出,超过工资薪金总额2.5%的部分,不得在当期扣除,调增应纳税所得额。调增:60-1200*2.5%=30
捐赠支出:直接捐赠不能扣除调增55
广告支出:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除。调增:1200-(5000+200+1000)*15%=270
业务招待:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;超过部分,调增应纳税所得额 。60*60%=36 6200*5‰=31,调增60-31=29
1、480+30+55+270+29=864
2、864*25%=216
相关问题讨论

你好,学员,耐心等一下
2023-05-31 12:57:23

你好 税费一般是当月计提次月缴纳
但是有些比如车购税,契税等 可能不计提直接入成本费用
社保看企业情况 一般单位是先计提再交
个人有的单位是先交再收个人的
有的是先扣个人的 再交
2023-07-11 21:15:31

我来算一下这个题目。
2023-05-10 09:51:07

同学,你好,这个题的技术基础
就是从成本价开始1000
经过了折旧后,剩下的金额是多少,就是计税基础
2023-07-14 16:16:14

你的理解是对的,你没和个人车主签合同,没有付给他们钱,然后收他们发票,这种情况下三流不一致,税收风险很大
2023-05-31 12:56:36
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