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丁老师

职称： 中级会计师

2019-05-15 09:01

职工教育经费：一般企业，发生的职工教育经费支出，超过工资薪金总额2.5%的部分，不得在当期扣除，调增应纳税所得额。调增：60-1200*2.5%=30
捐赠支出：直接捐赠不能扣除调增55
广告支出：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。调增：1200-（5000+200+1000）*15%=270
业务招待：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰；超过部分，调增应纳税所得额 。60*60%=36   6200*5‰=31，调增60-31=29
1、480+30+55+270+29=864
2、864*25%=216

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相关问题讨论
你好，学员，耐心等一下
2023-05-31 12:57:23
你好 税费一般是当月计提次月缴纳 但是有些比如车购税，契税等 可能不计提直接入成本费用 社保看企业情况 一般单位是先计提再交 个人有的单位是先交再收个人的 有的是先扣个人的 再交
2023-07-11 21:15:31
我来算一下这个题目。
2023-05-10 09:51:07
同学，你好，这个题的技术基础 就是从成本价开始1000 经过了折旧后，剩下的金额是多少，就是计税基础
2023-07-14 16:16:14
你的理解是对的，你没和个人车主签合同，没有付给他们钱，然后收他们发票，这种情况下三流不一致，税收风险很大
2023-05-31 12:56:36
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