送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-14 15:38

你好
借;银行存款98000,财务费用 2000,贷;其他应付款  10万

凌飞 追问

2019-05-14 15:55

谢谢老师~
另,问下您,(1)当月工资或社保费当月支付的,也需要在当月做一个计提的分录再做一个支出的分录,是吗?
(2)老师,假设4月应支付员工工资总额12000元(含个人社保承担部分2000元),应交社保总额6000元(个人承担部分的2000+公司承担的部分4000)。
(1)那么4月计提工资和社保的会计分录是不是:
借:管理费用-工资12000
借:管理费用-社保费4000
贷:应付职工薪酬-工资 12000
贷:应付职工薪酬-社保费4000
(2)社保扣款时:
借:应付职工薪酬-社保费4000
借:其他应收款-社保个人部份 2000
贷:银行存款 6000
(3)发工资时
借:应付职工薪酬-工资12000
贷:其他应收款-个人 2000
贷:银行存款 10000

邹老师 解答

2019-05-14 15:55

你好,是的,过程是这样处理的

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