买进，是应交税费-进账税额还是应交税费-待抵扣税额

戴宇珽 追问

2019-05-14 15:08

待抵扣税额科目什么时候用到呢

戴宇珽 追问

2019-05-14 15:08

我怎么知道我还有多少税额可以抵扣呢

张艳老师 解答

2019-05-14 15:17

1、现在应该是使用不到了，因为这个科目是之前核算不动产分两期抵扣的科目，现在不动产进项税额是可以一次性抵扣进项税额了。
2、我怎么知道我还有多少税额可以抵扣呢？------请具体描述一下这个问题。

戴宇珽 追问

2019-05-14 15:20

我怎么从会计科目余额或者报表里找到本单位进项还可以抵扣的金额

戴宇珽 追问

2019-05-14 15:22

老师，我交了税控盘免费280，这个分录怎么做呀，这个是可以全额抵扣税款的把

张艳老师 解答

2019-05-14 16:04

1、通过查看应交税费--应交增值税的科目余额就可以了，如果是贷方余额，就是可以继续抵扣的进项税额的。
2、借：管理费用  
贷：银行存款等  
抵减增值税时，做
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

戴宇珽 追问

2019-05-14 16:11

贷方表示可抵扣？那借方有余额呢

张艳老师 解答

2019-05-14 16:13

借方余额的话，表示的是有需要交纳税款的情形。

戴宇珽 追问

2019-05-14 16:16

不懂，我的理解是买进，应交税费-进项税，卖出销项税，进项税大于销项税表示还有余额可抵扣，那不是在借方吗

张艳老师 解答

2019-05-14 16:32

对对，您的理解是正确的。我上面回复错了。抱歉
其实您可以根据应交税费明细账，查看进项税额和销项税额直接的差额，就是您可以继续抵扣的金额。

戴宇珽 追问

2019-05-14 17:17

谢谢

张艳老师 解答

2019-05-14 17:30

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。