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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-05-14 14:52

借营业外支出
贷库存商品
应交税费-销项税额

爱听歌的便当 追问

2019-05-14 15:05

会计处理没错视同销售怎么填呢老师

暖暖老师 解答

2019-05-14 15:07

这里不确认收入的，成本价

爱听歌的便当 追问

2019-05-14 15:12

汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗

爱听歌的便当 追问

2019-05-14 15:13

那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉

爱听歌的便当 追问

2019-05-14 15:21

在吗老师

暖暖老师 解答

2019-05-14 15:42

需要考虑12%的这里的

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相关问题讨论
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
2019-05-14 14:52:40
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
2019-05-14 14:39:57
这个文件不成熟，不具有可操作性
2018-05-25 14:48:30
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-06-29 17:59:29
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