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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-05-14 14:45

一般情况下 应付职工薪酬出现负数余额可能存在少记相关成本费用。
建议先看下是哪个二级明细科目引起的，再查一下出现负数的原因。
比如：日常支付福利费时直接
           借：应付职工薪酬-福利费  贷：银行存款
而漏记， 借：管理费用/制造费用-福利费   贷：应付职工薪酬-福利费
如果确实是存在实际支付时直接借记应付职工薪酬，忘记计提相关成本费用的话。
可以补提该部分成本费用。

钰翎 追问

2019-05-14 14:56

老师，我看了看，因为每月发放一个人的工资，我都记入了借管理费  贷银行存款，因为他没有押金就他一个人特殊，我就直接当费用了

钰翎 追问

2019-05-14 14:57

其他人都是按月计提，借管理费贷应付职工薪酬次月就借应付职工薪酬贷银行存款

暖暖老师 解答

2019-05-14 15:03

其他人你的计提分录是正确的

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你好，应付职工薪酬期末数，代表计提了还没有支付的工资金额 
2022-04-07 17:23:20
你好，是不是少计提了？或者是你们单位有留底
2022-05-30 10:18:17
应付职工薪酬借贷方向是借方减少，贷方增加。借方是实际发放职工薪酬的金额，期末贷方余额反映企业应付未付的职工薪酬。
2022-04-07 17:19:09
你好，你们多支付了，或者是少做了计提
2022-10-10 16:50:23
表示有预支的或者提前发的工资，看看明细账
2022-10-10 16:38:33
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