老师，2月份没有申报，税务局罚款200元，这个怎么做账

奔奔 追问

2019-05-14 14:32

营业外支出用设二级科目么

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:33

营业外支出用设二级科目
营业外支出——罚款支出

奔奔 追问

2019-05-14 14:34

是个人代垫的款呢

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:40

借：营业外支出——罚款支出
贷：其他应付款——个人

奔奔 追问

2019-05-14 15:50

老师，进项税大于销项税，城建税、教育费附加、地方教育费附加，就不用计提了

bamboo老师 解答

2019-05-14 15:52

进项税大于销项税，城建税、教育费附加、地方教育费附加，就不用计提 对的

奔奔 追问

2019-05-14 15:53

那其他小的税呢  印花税

bamboo老师 解答

2019-05-14 15:54

印花税根据购销合同计算缴纳的

奔奔 追问

2019-05-14 16:14

印花税要计提么

bamboo老师 解答

2019-05-14 16:17

印花税不需要计提 缴纳的时候直接入账

奔奔 追问

2019-05-14 16:21

老师，我日常账做了，工资保险都计提了，主营业务收入、主营业务成本都做了，进项大于销项请问还有什么需要做的么

bamboo老师 解答

2019-05-14 16:22

进项大于销项 进项留底 不需要做账务处理 留底下期继续抵扣
有没有房租等费用要摊销 或者本期发生的费用没有收到发票之类的

奔奔 追问

2019-05-14 16:35

没有房租要摊销 费用就是罚款啊什么的，这个月没有做

bamboo老师 解答

2019-05-14 16:36

那就不需要做别的了 结转期间损益就好了