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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-14 14:11

您好
18年应作为业务招待费的费用计入差旅费 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 15栏 业务招待费支出

大方的毛巾 追问

2019-05-14 14:15

账务上要做以前年度损益调整吗？业务招待费的专用发票是不是不能抵扣，如果这样的话涉及增值税进项转出的问题

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:19

账务上不需要做以前年度损益调整 填表的时候调整就可以了
业务招待费的专用发票是不能抵扣

大方的毛巾 追问

2019-05-14 14:21

那不用做进项税转出吗？之前做差旅费的时候已经抵扣了

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:22

需要做进项税额转出处理
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

大方的毛巾 追问

2019-05-14 14:23

之前的发票要取出放到调整的凭证后面吗

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:25

这个不需要 摘要写调整某月某号凭证就可以了

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你好，这样是不影响利润表，但是计入账套应该更正，意思就是需要调账，汇算清缴时。
2021-05-13 22:29:43
差旅费，有发票可以全额扣除。就是差旅费补贴可以贴差旅费报销单可以扣除。对于业务招待费，这个是按比例扣除，不能全扣
2019-05-31 19:19:27
，差旅费不用调整，只有业务招待费需要
2018-11-24 08:40:13
你好 这个不需要的，你直接在A104000表里面按照正确的填写就可以的
2023-05-12 06:55:14
您好，可以直接报表层面调整，最好改账
2023-05-12 07:13:06
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