把18年应作为业务招待费的费用计入差旅费了，现在汇算清缴的时候怎么调整

大方的毛巾 追问

2019-05-14 14:15

账务上要做以前年度损益调整吗？业务招待费的专用发票是不是不能抵扣，如果这样的话涉及增值税进项转出的问题

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:19

账务上不需要做以前年度损益调整 填表的时候调整就可以了
业务招待费的专用发票是不能抵扣

大方的毛巾 追问

2019-05-14 14:21

那不用做进项税转出吗？之前做差旅费的时候已经抵扣了

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:22

需要做进项税额转出处理
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

大方的毛巾 追问

2019-05-14 14:23

之前的发票要取出放到调整的凭证后面吗

bamboo老师 解答

2019-05-14 14:25

这个不需要 摘要写调整某月某号凭证就可以了