老师，我公司本月销售152840，应交增值税4451.66，但是交税的时候有抵减280的税控盘服务费，实际缴纳4171，然后附加税也相应减少了，这怎么做账了？

安静 追问

2019-05-14 12:07

小规模纳税人

郭老师 解答

2019-05-14 12:17

借借应交税费-应交增值税，借管理费用-280
借应交税费4171贷银存

安静 追问

2019-05-14 15:42

那我计提的时候是4451.66，抵扣缴纳的时候是4171，这不平啊，
怎么做呢？

郭老师 解答

2019-05-14 15:49

小规模不用计提，借方280贷方4451.66
差额借方4171.66
少交了0.66结转到营业外收入