老师，您好，请问老师审计报告和税审报告中的所得税费用是否必须一致？如果不一致，应该怎么办？我公司2018年审计报告中利润表中的所得税费用是34246.41和税审报告中的实际应纳税额55932.7，两者不一致，不一致的原因是做账的时候少计提了所得税费用和业务招待费调增造成的。

爱学习的仙女 追问

2019-05-14 14:21

审计报告还没有出具，只是初稿，老师，但是2018年的账都已经年结了，要怎么调整呢？

辜老师 解答

2019-05-14 14:27

可以在19年进行调整的

爱学习的仙女 追问

2019-05-14 14:32

调整在2019年，那直接做补提所得税的分录吗？那这样的话审计报告和税审报告中的所得税还是不一致，依然有差异。

辜老师 解答

2019-05-14 14:44

审计报告没出，你可以让审计把所得税费用调成跟税审的一样

爱学习的仙女 追问

2019-05-14 15:02

老师，意思是审计直接调2018年的审计报告，公司的账务处理调到2019年吗？审计报告上利润表中的所得税是根据公司的财务报表出具的，如果公司这边没有调整2018年的账，调到了2019年，审计可以直接调2018年审计报告利润表中的所得税费用吗？

辜老师 解答

2019-05-14 15:55

可以的，审计可以调整到18年的，你18年的账结账了吗

爱学习的仙女 追问

2019-05-14 16:03

18年已经年结了的。审计直接调审计报告的利润表的话，那跟公司的利润表上对不上。这样可以吗？

辜老师 解答

2019-05-14 17:04

对不上，你就要调整，要不反结帐调整，要不在19年用以前年度损益科目来调整

爱学习的仙女 追问

2019-05-14 17:08

好的，谢谢老师。

辜老师 解答

2019-05-14 18:43

好的，客气，帮到你就好