老师，我们单位的工资比如4月的工资是5月发放，平时会计做工资的分录，是先发放在结转，这2个分录，请问，这2个分录的凭证日期应该是4月份的还是5月份？4月份实际计提不了，因为5月10号开资，8号或者9号才出来，如果4月不结账，5月10号之前的凭证怎么办，不做吗？还有我们是按照权责发生制还是收付实现制，做内账和外账

慢慢 追问

2019-05-14 12:43

那老师你说5月1号9号的凭证，等4月彻底结完账后才做对吗？

辜老师 解答

2019-05-14 13:16

是的，可以等结账后在处理

慢慢 追问

2019-05-14 13:30

老师，请问内账和外账做账是权责发生制还是收付实现制，实际工作中，因为我今天问我们会计这个问题，居然告诉我是收付实现制

辜老师 解答

2019-05-14 13:32

外账肯定是权责发生制，内账如果只是核算资金进去，可以采用收付实现制

慢慢 追问

2019-05-14 13:37

您说的资金指个货币资金和其他货币资金收付实现制，到其他资产(比如应收账款)用收付实现制，还是整个账套所有都用收付实现制？

辜老师 解答

2019-05-14 13:40

看你的核算目的，整个都可以采用收付实现制