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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-05-14 11:35

收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商   贷：银行存款
等票回来了，红冲    借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额    贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

帆 追问

2019-05-14 11:51

能用预付账款吗？

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 11:54

如果你是先付款，后收货的，可以。

帆 追问

2019-05-14 12:26

打款后  借预付账款  贷银行存款

帆 追问

2019-05-14 12:27

收到货物  借  库存商品（暂估数） 预付账款

帆 追问

2019-05-14 12:28

收到发票后  借  库存商品（暂估红字）贷  预付账款（红字）  借库存商品（发票数）应交税费进项税额  贷预付账款（发票）

帆 追问

2019-05-14 12:28

这样做对吗？老师？

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 12:31

是的，就是这样写分录。

帆 追问

2019-05-14 12:32

可是  我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符   在总账上看  有的预付款的供应商还不显示

答疑陈园老师 解答

2019-05-14 13:08

是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。
但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.

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收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
2019-05-14 11:35:48
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2019-05-08 09:20:14
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
2016-07-24 22:35:49
这个货物的金额和税款能确定吗？
2019-04-30 10:32:56
借：预付账款——XX公司 贷：银行存款
2017-06-24 14:01:24
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