老师您好！ 18年的年终奖工资计提30万，19年申报年终奖工资及发放却是15万，多计提了怎么做分录冲减呢？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-05-14 11:07

你好！
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整（奖金）

adaxu 追问

2019-05-14 11:09

贷方：以前年度损益调整（奖金）最终是有余额不需要平账是吗？

蒋飞老师解答

2019-05-14 11:24

借：以前年度损益调整（奖金）
贷：应交税费-应交所得税
利润分配-未分配利润

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