老师，汇算清缴期间费用表里，管理费用里的残保金填哪？财务费用只有利息收入天哪啊

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 11:22

我们18年职工薪酬56000，但是年初会计调了一笔账，管理费用福利费借方发生了-1700，这个-1700填哪

郭老师 解答

2019-05-14 11:52

调整以前年度的吗？是的话不能用管理费用了，这笔1700在去年抵扣所得税了吗

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 11:57

郭老师 解答

2019-05-14 12:18

上年的什么科目余额是-1700

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 12:22

没有余额，她就是17年12月份把这1700记到管理费用福利费，然后18年调了一下，把这1700记到到应付职工薪酬福利费了

郭老师 解答

2019-05-14 13:13

应付职工薪酬贷方有个1700余额，是不是多计提了，18年红冲多计提

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 13:46

对

郭老师 解答

2019-05-14 13:52

用以前年度损益调整科目红冲
17年汇算清缴要减去这个多计提的

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 13:55

她17年应付职工薪酬总账和管理费用总账木有贷方余额

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 13:59

就是说记错科目了，17年12月1700记到管理费-福利费里，然后18年调了账，说记错了科目了，调到应付职工薪酬-福利费里

郭老师 解答

2019-05-14 14:00

那你的18年期初余额怎么来的

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 14:04

不好意思，我刚翻了一下她之前做的明细账，应付职工薪酬福利费年末是借方余额1700

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 14:06

那现在18年，我们职工薪酬56000，这1700咋弄

郭老师 解答

2019-05-14 14:25

借方余额？分录怎么做的，借方余额是少计提了，不会出现年初贷方余额

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 14:36

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 14:38

郭老师 解答

2019-05-14 14:51

少计提了，17年税前扣除这1700
18年不能税前扣除，

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 14:53

那我应付职工薪酬就填实际发生的56000？18年度利润表管理费里是减去1700的

郭老师 解答

2019-05-14 14:57

账载金额福利费合计减去1700

^优雅的蟹蟹^ 追问

2019-05-14 14:58

那今年木有发生福利费的话就填-1700在福利费那？

郭老师 解答

2019-05-14 15:02

填写0这1700去年的不是今年的，