老师，是不是每个月的最后一天都要把收入费用会计科目结转本年利润

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-01-10 09:54

是的
借；收入类科目贷；本年利润
借；本年利润贷；管理费用等科目

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本年利润这个科目，我每个月正常结转了费用到本年利润，本年利润科目需要每月有本月合计，然后下月有上月结转么？

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还有月底结转损益类科目。借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本管理费用销售费用那么，老师，月底还需要把本年利润这个科目结转平吗？还用做借：本年利润贷：利润分配-未分配利润这个会计分录吗？本年利润不属于损益类科目吧，应该是不需要结转平的吧。利润分配也是年底才会出现的业务，可以到年底在结转入利润分配-未分配利润吗？

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这些科目结转分录对不对呢？相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入 1、借：主营业务收入贷：本年利润 2、借：其他业务收入贷：本年利润 3、借：营业外收入贷：本年利润（二）结转费用 1、借：本年利润贷：管理费用 2、借：本年利润贷：销售费用或营业费用 3、借：本年利润贷：财务费用（三）结转税金 1、借：本年利润贷:经营税金及附加 2、借：本年利润贷：所得税（四）结转成本 1、借：本年利润贷:主营业务成本 2、借：本年利润贷:其他业务支出 3、借：本年利润贷：营业外支出（五）年终利润结转 1、如果盈利借：本年利润贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损借：利润分配--未分配利润贷：本年利润

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