送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-14 09:40

您好
“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

_孙小作- 追问

2019-05-14 09:43

季初值和季末值是资产负债表年初数和期末数嘛

bamboo老师 解答

2019-05-14 09:44

季初值和季末值是上个季度的期末值跟本季度的期末数

_孙小作- 追问

2019-05-14 09:55

如果公司是四月开始经营的,那第二季度就是4月的期初+6月的期末数,是这样吗?

bamboo老师 解答

2019-05-14 09:57

是的 这样理解正确的

_孙小作- 追问

2019-05-14 10:15

那2018年4月开始营业,是不是算全面平均值就是除以3不是4?

bamboo老师 解答

2019-05-14 10:16

对的 2018年4月开始营业,算全年平均值就是除以3不是4

_孙小作- 追问

2019-05-14 10:53

这个纳税人签章怎么弄

bamboo老师 解答

2019-05-14 10:54

就是盖单位公章就可以了

_孙小作- 追问

2019-05-14 10:55

不是网上申报嘛

bamboo老师 解答

2019-05-14 10:56

网上申报的话 纳税人签章不用填写

_孙小作- 追问

2019-05-14 11:11

如果企业营业期间有人投资,但是工商没有变,这个股东填写按之前得,还是新股东加入之后的填写

bamboo老师 解答

2019-05-14 11:12

工商没有变,这个股东填写按之前得

_孙小作- 追问

2019-05-14 11:13

那新加入进来的人投的钱不用管嘛

bamboo老师 解答

2019-05-14 11:16

新加入进来的人投的钱不用管 因为您工商没有变更

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您好 “103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
2019-05-14 09:40:09
企业所得税汇算清缴资产总额的计算一般包括以下步骤:首先,根据企业上一纳税年度末的实际资产总额,即计算期初资产总额。其次,根据计算期间内的资产变动情况,包括购置新资产、报废折旧资产等,确定期末资产总额。最后,将期初资产总额与期末资产总额相减,即可得出企业计算期间内的所得税汇算清缴资产总额。举个例子,企业上一纳税年度末实际资产总额为100万,计算期间内新购置资产20万,报废折旧资产30万,则企业当期的所得税汇算清缴资产总额为90万(100万-20万+30万)。
2023-03-06 17:36:14
你好,按4个季度的资产总额平均数计算填写
2018-05-30 13:57:51
你好 季度平均值=(季初值%2B季末值)÷.2 全年的平均值等于季度平均值之和/4
2020-05-17 11:14:48
第一季度平均值=(上年12月末余额+3月期末余额)/2 第二季度=(3月期末余额+6月期末余额)/2 第三季度=(6月期末余额+9月期末余额)/2 第四季度=(9月期末余额+12月期末余额)/2 四个季度平均合计/4
2022-05-13 13:54:23
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  • 投资房地产涉及公允价值变动的时候,会产生其他综

    您好,对的,这样的话这个是没错的

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