老师，你好，我想咨询一下，公司主要从事粮油批发，一些粮油店进我们的货后销售给他的客户，因粮油店无法开具发票现要求我司直接开票给他的客户，比如我司给粮油店价格为200，粮油店给他的客户为220，要求我们开的是220，那样的话我司不是存在收入虚高了吗？这种情况如何处理比较好？

提拉米苏 追问

2019-05-14 12:08

可这不是代开发票违法行为么？但是又不得不开，现在老板让我出一个合理规避的办法，能具体指点一下吗？谢谢

小云老师 解答

2019-05-14 12:19

没有办法，这确实属于虚开发票，你们不开得罪客户可能会造成你自己的损失，所以开不开只能你们自己决定

提拉米苏 追问

2019-05-14 13:04

那这个费用如何结算呢？多开那部分金额的增值税及附加，还有所得税费用吗？能具体说一下么？谢谢

小云老师 解答

2019-05-14 13:14

直接让对方把钱给你们呀，这些增值税附加税所得税你就分别用这个20的差额去乘税率

提拉米苏 追问

2019-05-14 17:20

但是我实际上只有进账200，跟前面存在20的差额，做账的时候这个差额如何处理呢？

小云老师 解答

2019-05-14 18:06

假设不考虑税，借:银行存款200  销售费用 20 贷:主营业务收入220

提拉米苏 追问

2019-05-15 08:10

销售费用20这部分原始依据又是什么呢？

小云老师 解答

2019-05-15 08:18

就是你的发票，但是不能所得税前扣除，所以前面说需要你去找对方收相关税费

提拉米苏 追问

2019-05-15 08:22

我发票金额就是220呀，第三方打款也是220，我们是收到第三方款后再付差价或者发等同于差价的货物给粮油店，这部分差价应该取得对方什么样的原始票据我们才能合理入费用？

小云老师 解答

2019-05-15 08:39

除非你让对方开发票，但是应该不现实吧，这个220只是确认收入的依据而已，你本来就是在虚开发票怎么可能合理入费用呢，你可以入费用，只要不能税前扣除

小云老师 解答

2019-05-15 08:40

另外我前面也跟你说了你是要收税钱的，不是只收那20，也谈不上你们就吃亏了