开出支票，用以支付购入材料的货款，银行存款余额调节表

小黎老师

职称：中级会计师

2019-05-13 19:34

你好，跨月有未达帐项才需要调整

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老师，就是做支出的时候，银行存款贷方写错了，本来是工商银行的写成了兴业银行，月底余额调节表发现的，怎么处理

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甲企业用银行存款六万元预付给a公司订购一批原材料，该批材料现已到货并验收入库，随货来的增值税专用发票标明起款价12万元，增值税税额15600元，甲企业用银行存款支付剩余货款1.预付货款六万元2.材料到货并验收入库3.用银行存款支付剩余货款

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资料：某工业企业2019年11月银行存款日记账20日至30日的经济业务如下：【1】20日开出支票#09565，支付购入材料的货款1 500元。　　【2】21日存入销货款转账支票2 400元。【3】24日开出支票#09566，支付购料运杂费900元。【4】26日开出支票#09567，支付下季度的房租1 800元。【5】27日收到销货款转账支票13 700元。【6】30日开出支票#09568，支付日常零星费用1 000元。【7】30日银行存款日记账余额39 800元。银行对账单所列支20日至月末经济业务如下：【1】20日结算银行存款利息700元。【2】22日收到企业开出支票#09565，金额为1 500元。【3】24日收到销售款转账支票2 400元。【4】26日银行为企业代付水电费1 300元。【5】27日收到企业开出支票#09566，金额为700元。【6】30日代收外地企业汇来货款1 500元。【7】30日银行对账单余额30 000元假设银行记录无误。要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表

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资料：某工业企业2019年11月银行存款日记账20日至30日的经济业务如下：【1】20日开出支票#09565，支付购入材料的货款1 500元。　　【2】21日存入销货款转账支票2 400元。【3】24日开出支票#09566，支付购料运杂费900元。【4】26日开出支票#09567，支付下季度的房租1 800元。【5】27日收到销货款转账支票13 700元。【6】30日开出支票#09568，支付日常零星费用1 000元。【7】30日银行存款日记账余额39 800元。银行对账单所列支20日至月末经济业务如下：【1】20日结算银行存款利息700元。【2】22日收到企业开出支票#09565，金额为1 500元。【3】24日收到销售款转账支票2 400元。【4】26日银行为企业代付水电费1 300元。【5】27日收到企业开出支票#09566，金额为700元。【6】30日代收外地企业汇来货款1 500元。【7】30日银行对账单余额30 000元假设银行记录无误。要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表

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A.华天公司10月银行存款日记账的记录：（1）19日，存入购货方转账支票#104，金额15 000元。（2）20日，开出转账支票#052，支付购料款待，金额7 360元。（3）23日，开出转账支票#053，支付运输费，金额2 100元。（4）25日，存入购货方转账支票#170，金额7 850元。（5）30日，开出现金支票#022，支付明年上半年房租，金额5 600元。（6）银行存款日记账期末余额，105 700元。 B.银行对账单10月的记录：（1）21日，存入转账支票#104，金额15 000元。（2）23日，支付转账支票#052，金额7 360元。（3）24日，支付转账支票#053，金额2 100元。（4）29日，代付借款利息，金额880元。（5）30日，收回前欠货款，金额20 000元。（6）银行存款对账单余额，122 570元。要求：根据资料编制银行存款余额调节表。

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