老师您好！4月初支付了供应商的货款，月底收到了发票应该怎么做会计分录呢，还有4月有主营业务收入，怎么利润表里没有显示主营业务成本呢？

老师您好！4月初支付了供应商的货款，月底收到了发票应该怎么做会计分录呢，还有4月有主营业务收入，怎么利润表里没有显示主营业务成本呢？

答： 你好，收到发票，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款或预付账款。利润表没有主营业务成本应该是你公司确认商品销售收入时没有结转成本，应该同时做分录，借：主营业务成本，贷：库存商品。

老师，我们公司2月份销售了一批办公用品，因为当时进货的成本票没有开，所以暂估了成本，做了收入。4月份那个成本票开回来了，我现在该怎么做帐呢？我当时的分录是借：应收账款贷主营业务收入，应交税费 借：主营业务成本，库存商品，老师现在该怎么做分录呢

答： 你好！按差额调整主营业务成本，先将暂估入库的凭证冲红，按发票金额重新入库，按差额调整主营业务成本。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

服务业运输业3月暂估成本借:主营业务成本2万货:应付账款–暂估2万，4月收到发票5万怎么做分录呢？

答： 先红字冲销，然后再做正确的就可以了