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五条悟老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-05-13 16:56

企业所得税汇算清缴是基于会计年报表的基础上，所做的调整申报，因为会计核算口径和税务核算口径是有差异的。一般的程序是，做完年结后，根据当年会计报表上的税前利润，在次年1月份缴纳全年的企业所得税。而汇算清缴是在会计年报表的基础上，对一些收入和支出做调增和调减的处理，之后根据调整后的税前利润补交或退企业所得税。

王蓉 追问

2019-05-13 17:05

感觉好深奥哦

五条悟老师 解答

2019-05-13 17:09

您好，如果还是不太懂，最好的办法就是打电话问您的税务专管员了。

王蓉 追问

2019-05-14 09:12

好的

五条悟老师 解答

2019-05-14 09:32

嗯嗯，满意请五星好评哦，谢谢祝您工作顺利

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相关问题讨论
企业所得税汇算清缴是基于会计年报表的基础上，所做的调整申报，因为会计核算口径和税务核算口径是有差异的。一般的程序是，做完年结后，根据当年会计报表上的税前利润，在次年1月份缴纳全年的企业所得税。而汇算清缴是在会计年报表的基础上，对一些收入和支出做调增和调减的处理，之后根据调整后的税前利润补交或退企业所得税。
2019-05-13 16:56:43
您好，职工薪酬只要申报了才能税前扣除
2022-03-28 06:59:56
职工汇算清缴和职工申报之间有一定的联系，就是职工汇算清缴包含了职工申报的部分内容，包括缴费凭证，养老保险实际缴费的基数、比例，以及实际缴费金额等信息，这些信息在职工申报中也是需要填写的内容。所以，职工汇算清缴和职工申报之间的关联性很紧密，在填报职工申报的时候，一定要参考汇算清缴的内容，并严格按照真实缴费内容填报，以免出现纰漏等问题。
2023-03-16 13:06:17
先调整财务报表 申报数据和财务报表一致
2019-04-25 11:30:04
你好，因为汇算清缴是年报的一部分。汇算清缴就是对一年的所得税进项清算。
2018-04-19 12:48:12
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