老师，我们公司有一个项目的研发支出，这个项目里面有5个软著，对应的无形资产的确认金额分配有什么准则规定吗？

武红英 追问

2019-05-13 16:26

老师，软著对外投资的时候发生的增值是什么时候产生纳税义务

陈诗晗老师 解答

2019-05-13 16:33

实际股权变更时为增值税纳税义务发生时间

武红英 追问

2019-05-13 17:03

如果我有前期的进项税留底，可以直接抵进项税吗，还是需要交税；增值部分的所得税是按季度当期的利润数交还是有另外政策的所得税。

陈诗晗老师 解答

2019-05-13 17:23

增值税是视同销售，有留抵可以抵扣。所得税是当期总的利润

武红英 追问

2019-05-14 09:41

老师，分录是怎么写呢

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 10:04

借：长期股权投资
贷：无形资产
资产处置损益 
应交税费-增值税-销

武红英 追问

2019-05-14 10:18

好的  谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 10:22

不客气，祝你工作愉快