就是税收金额是实际发的但是上年汇算清缴是别的会计报的账载金额和税收金额一致实际发放的少 这是去年那个会计报的

장 신 영 追问

2019-05-13 15:25

那今年的应付职工薪酬就是全年贷方数税收就是全年的借方数对吧

姜老师 解答

2019-05-13 15:27

对的，借方是今年的税收金额，贷方是账载金额。

장 신 영 追问

2019-05-13 15:31

但是账上还有16853是上年的呢就这末再账上挂着是吗

姜老师 解答

2019-05-13 15:32

上年的应付职工薪酬是今年发放的吗？还是去年已经发放？

장 신 영 追问

2019-05-13 15:49

那我账上的上年末的应付职工薪酬贷方余额做什么分录抵减了呀

姜老师 解答

2019-05-13 15:51

实际将计提的工资额发放出去，贷方金额就减少了。

장 신 영 追问

2019-05-13 16:24

能是就是在去年做汇算清缴时税收金额10万和实际发放9万账载金额10万上年末还有1万在贷方呢那今年我怎么做调整呢但是表上都显示全部放了那一部分钱还在账上挂着吗？

姜老师 解答

2019-05-13 16:46

已经发放账上就没有了。现在应付账款贷方余额就应该是应发未发的金额。

장 신 영 追问

2019-05-13 16:47

但是账上还挂着呢怎么办呀

장 신 영 追问

2019-05-13 17:27

就是上年汇算清缴表是显示全部发放但账上还有余额怎么办呢

姜老师 解答

2019-05-13 17:52

发放出去就可以，账上挂着说明你没有发出去，和上年汇算没有关系。