你好，老师，我想问一下我们是电商行业，在网上销售商品，支付给代理商的佣金怎么计帐啊？

仙女不讲黎 追问

2019-05-13 10:12

你好，但是做费用，我们没有票的嘛？这种有问题嘛

仙女不讲黎 追问

2019-05-13 10:23

还有，我们是要从平台上提现到公司账户的，是需要自己手动提的，我们的收入是从平台上实现的，不是从平台直接返给代理商，是要通过一个人的账户去手动操作返给各代理商。

邹老师 解答

2019-05-13 10:41

你好，无票费用汇算清缴做纳税调增处理就是了 
第二个问题的描述是想问什么问题？

仙女不讲黎 追问

2019-05-13 12:40

我想问的是我们提出来还是要先做预收啊，然后返给这个私人让他返给代理商，这个过程怎么账务处理

邹老师 解答

2019-05-13 13:01

你好，你们提出来，借；银行存款，贷；其他货币资金
然后支付给私人代理商，借；销售费用，贷；银行存款

仙女不讲黎 追问

2019-05-13 15:07

谢谢老师，然后这个是不是最后所得税汇算的时候要吧销售费用这个明细调增，还有一个问题老师我想问你，我们公司购买的面膜样品是无偿赠送给客户的，请问这个怎样账务处理合适？是要试同销售嘛？

邹老师 解答

2019-05-13 15:16

你好，如果计入费用没有取得发票，汇算清缴需要做纳税调增处理的 
购买的面膜样品是无偿赠送给客户的，需要按视同销售处理
借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费
借；主营业务成本，贷；库存商品

仙女不讲黎 追问

2019-05-13 15:22

他给我们开专票的时候，我们是不是需要做一笔购进货物的账务处理，借;库存商品  应交税金  贷：应付账款，还是直接按你的销售费用入帐，不需要商品入库处理

邹老师 解答

2019-05-13 15:32

你好，购进的时候需要做库存商品入库分录