本月进项已做账，发票认证到下个月了如何调账

筱歌 追问

2019-05-13 09:32

本月就是按正常做账，借：费用  应交税费-应交增值税 进项税 贷：银付

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 09:37

如果结账了，就反结账更正一下分录。因为上月，下月，跨度不大。

筱歌 追问

2019-05-13 09:46

交税时是冲待认证进项抵扣吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 09:49

不是。认证之后：借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-待认证进项税。
如果进项小于销项，才需要缴税。分录 借：应交税费-应交增值税-销项税   贷：应交税费-应交增值税-进项税   应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税。 
  缴纳时，借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款。

筱歌 追问

2019-05-13 09:54

如果进项大于销项如何做

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 10:02

不做账，直接做留抵。

筱歌 追问

2019-05-13 10:05

那应交税费 未交增值税有余额挂着

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 10:10

不会啊。你进项大于销项的时候，余额都在进项税，销项税下面挂着的啊。等销项大于进项的时候，按我刚说的分录结转支行，进项税和销项税余额是0.