老师，您好！麻烦问一下，2018年企业所得税汇算清缴是申报的财务报表，现金流量表上期金额不知道，可以不填吗？

天资聪润1468 追问

2019-05-12 18:00

没有数据呀，之前是代理记账做的账，她没给我现金流量表，我去年财务报表上期金额也没填，后去税务局补填，税务局说没事，不用补填了

邹老师 解答

2019-05-12 18:06

你好，如果你当地税局允许上年金额不填，那你可以不用填写就是了

天资聪润1468 追问

2019-05-12 18:10

去年是这样，今年就不知道了，资产负债表，利润表的上期金额填了，只有现金流量表因没有数据的没填，我直接这样申报吧，有问题再说吧？

邹老师 解答

2019-05-12 18:11

你好，个人建议是填入上年数据申报

天资聪润1468 追问

2019-05-12 18:11

明白，因为没有数据，不会填

邹老师 解答

2019-05-12 18:12

你好，没有数据，那就只能是先不填写上期数据了

天资聪润1468 追问

2019-05-13 08:41

老师，麻烦问一下，公司没有注销，因对公账户老没有进账，银行自动把对公账户异常，银行电话通知让我把账户注销了，这对做账有影响吗？

邹老师 解答

2019-05-13 08:43

你好，银行账户注销了就会导致银行余额为0，其实对做账倒没有什么影响，如果有款项没有收到，就会导致无法通过银行账户再去收款了

天资聪润1468 追问

2019-05-13 08:55

进账的款账没有，只是开对公账户时，银行要求存一万，我把那一万记实收资本了，现注销了，是不是需要调账呀，怎么调呀？

邹老师 解答

2019-05-13 08:58

你好，这个1万是股东投入，还是向相关人员借款 ？

天资聪润1468 追问

2019-05-13 09:04

其实是借股东滴。我当时就为了方便入账就记实收资本了！

邹老师 解答

2019-05-13 09:04

你好，那应当调整到其他应付款核算才是的

天资聪润1468 追问

2019-05-13 09:05

那我注销账户后，分录怎么写？

邹老师 解答

2019-05-13 09:05

你好，借；库存现金，贷；银行存款

天资聪润1468 追问

2019-05-13 09:17

那实收资本的1万怎么调账呀？

邹老师 解答

2019-05-13 09:18

你好，借；实收资本，贷；其他应付款  1万
做这个调整分录