各位老师，早上好，想问下， 外地预缴的增值税能抵减 简易计税办法计算的应纳税额吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 09:40

简易计税的不是不能抵扣增值税吗

牛老师 解答

2019-05-11 09:46

是进项税额不能抵扣，但可以按照总包减去分包合同金额的差额按照3%纳税，也相当于按照3%抵扣了，就是当时不一样而已。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 09:54

还是没听明白您说的意思，4月开票不含税销售额295862.8，销项税额26627.65，简易计税销售额251443.85，简易计税办法计算应纳税额
7543.32，上期留抵税额33736.63，4月没有勾选认证进项税额，4月外地预缴增值税5388.41，期初预缴增值税还有7901.50，本期应抵减7901.50+5388.41=13289.91，本期实际抵减7543.32，期末余额5746.59.这样对吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 10:05

在吗，牛老师

牛老师 解答

2019-05-11 10:10

你好，不好意思刚才有点事，抵减税额计算是对的，没有问题。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 10:24

麻烦您再看一下这个增值税的申报表对不对

牛老师 解答

2019-05-11 10:29

我看过了，预缴税款表填写是正确的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 10:30

我就是搞不懂，简易计税不能抵扣进项，建筑行业外地预缴的增值税能抵减简易征收计算的应纳税额？如果是不能抵，是要交2000多的税的，如果能抵就不用交税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 10:32

是进项税额不能抵扣，但可以按照总包减去分包合同金额的差额按照3%纳税，也相当于按照3%抵扣了，就是当时不一样而已。还有这个，牛老师，您说的这个我不明白

牛老师 解答

2019-05-11 10:36

就是纳税申报时将取得的分包发票金额填写在附表三抵减就可以了。同时调整增值税纳税申报后面有个明细表就可以了，明细表明细我记不清了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 12:14

这个建筑服务预征缴纳税款是不是只能用来抵减相应的项目，如果不是，就不能拿来抵减是吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 12:28

建筑服务预征缴纳税款，是不是只能用来抵减开票是建筑的项目，如果开票内容是维修服务，是不是不能用来抵减

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 12:29

在吗，牛老师？？？

牛老师 解答

2019-05-11 12:34

预缴的增值税一般不区分项目抵扣，纳税申报时看不出来是不是区分项目抵扣的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-11 12:37

如果开票内容只是维修服务，只是本地的建筑项目，拿 抵减吗   ?现在真的好困惑，都不知道之前的是不是申报错了

牛老师 解答

2019-05-11 14:19

平时是可以抵减，只是你现在有留抵税额，现在没有错，同时简易计税项目因为预缴和开票税金一致，建议不要相互抵减。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 08:56

我现在发现我去年2018年10月发票开的是维修服务的我也抵了预缴税款的，当时我不知道建筑服务预缴的税款只能抵减，建筑服务的项目，现在要怎么办，要更正之前的申报吗，还是不更正也可以的？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 09:09

在吗，牛老师？？？？？