认证抵扣的金额和账上所记应交税费进项税额的金额不符，这种情况怎么处理？

认证抵扣的金额和账上所记应交税费进项税额的金额不符，这种情况怎么处理？

答： 是本期不符，还是说前期就是账有问题，如果说本月的数据不符，需要查找原因将数据调正确。如果是前期数据有问题，就是需要查清后再调账务处理

两种情况一种是上月认证的进项票因不符抵扣直接按普票全额入了管费 没记进项税 这样和申报表进项税额不符怎么做进项转出？

答： 你好，你是不是发票也认证了，就是没做凭证，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出吧。如果这样补做一下凭证就可以了，然后纳税申报时，在附表二进项税额转出栏填上转出的金额。如果发票还没认证就不会有影响，可以下个月再认证同时做进项税额转出的分录。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问上个月的进项税额忘记认证了，是不是记账计入借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税—待抵扣进项税额，那这个科目在月底怎么处理？下个月做账是不是——借：应交税金—应交增值税—待抵扣进项税额 贷：应交税金—应交增值税—进项税额

答： 你好，可以用应交税费——待认证进项税额代替应交税金—应交增值税—待抵扣进项税额