19年缴纳18年的税收滞纳金，我把这笔算在19年的营业外支出了，本来是属于18年的税收滞纳金，现在工商年报已经报了，财务报表也报了，该怎么办啊

青 追问

2019-05-10 15:50

360多

青 追问

2019-05-10 15:50

18的利润表不用填税收滞纳金了吗

青 追问

2019-05-10 15:51

到时候19年的利润表要把18年的税收滞纳金加进去吗

姜老师 解答

2019-05-10 15:53

不用加进去。19年做汇算的时候也不用做调整。金额小税务局也不会让 调整让缴纳所得税的。

青 追问

2019-05-10 15:59

360多确定可以不调整18年的利润吗

姜老师 解答

2019-05-10 16:04

可以不用调整。我记得有个老师交过这样的课程。记不得是哪个了。

青 追问

2019-05-10 16:05

老师，19年第一季度缴纳的城建税为-77.8，这种是怎么做分录啊，说是什么减办征收，退回多交的税，可是银行都没有退回钱的记录啊

姜老师 解答

2019-05-10 16:07

没有退钱的记录，你可以联系税务局去办理退税手续。然后再做账务处理。

青 追问

2019-05-10 16:20

是4月17号申报的

青 追问

2019-05-10 16:20

如果银行退款了，怎么做这笔分录

姜老师 解答

2019-05-10 16:27

银行退款借：银行  贷：营业外收入。你应该先补提城市建设维护税。借:税金及附加  贷：应交税费。根据这和报表可以做借：税金及附加   -77.8  贷：应交税费  -77.8。

青 追问

2019-05-10 16:33

在4月份补计提城建税吗，借，税金附加
77.8，贷应交税费，，这样是吗

姜老师 解答

2019-05-10 17:56

是的。是这样的。

青 追问

2019-05-10 18:21

先补计提分录，然后再做同样的分录，数字为负，是吧

姜老师 解答

2019-05-10 18:24

是的。。。。。。。。

青 追问

2019-05-10 18:55

老师，2月计提本月工资40000，3月份做发放2月工资分录计提本月分录40000，现在四月报税工资20000，上月多计提的20000工资怎么办

姜老师 解答

2019-05-10 19:09

多计提的20000元不用申报个税，根据实际发放申报。

姜老师 解答

2019-05-10 19:09

多计提的部分可以做计提时的相同分录，金额为负数冲回。

青 追问

2019-05-10 19:15

在4月份做这笔分录是吧，可以这样做吗？可是第一季度的报表上交了，现在在4月份冲回可以吗

姜老师 解答

2019-05-10 19:37

4月份冲回可以。