送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-05-10 11:38

账载金额和税收金额不一致,会存在纳税调增的,要一样的

等风来 追问

2019-05-10 14:26

计提的工资,到现在有一个人还没发,其他人的都发了,其他人今年也发了,税局说税收金额是你实际发放的数据,我们只发了部分,我按计提的报,个税申报和所得税以及财报,个税我当时按计提的报了,现在纠结要不要改过来?

辜老师 解答

2019-05-10 15:22

个税是按计提的申报的,你这个还没有发放的要扣除下来,税收金额就是账载金额减去这个没有发放的

等风来 追问

2019-05-10 16:26

我们新成立单位,去年有11.12月工资,但是今年1月才一起发了,还有一个人的没发,我当时问的税务回答不准确,去年11.12月按计提的给报了,今年1月实际发.我2月申报期就没在报,这个有没有关系

等风来 追问

2019-05-10 16:28

今年税改嘛,搞不懂老板要怎么发,1月实际发了2个月的,我要是按税务说法实际发放的次月申报,必然有个税,但是这是没必要的,因为老板迟发

辜老师 解答

2019-05-10 16:33

你现在个税是累计计算,如果高于5000,一起发放也是要扣个税的

等风来 追问

2019-05-10 16:44

我知道,像我这样操作,风险大不大,去年11.12月工资没发,我报个税了,今年1月发了我2月就没报,容不容易被稽查出来,感觉不容易,个税稽查怎么查

辜老师 解答

2019-05-10 17:07

你这样影响不大的

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相关问题讨论
账载金额和税收金额不一致,会存在纳税调增的,要一样的
2019-05-10 11:38:50
你好,如果没有税会差异的话,填写一致就可以。
2019-05-08 16:01:50
如果你每月按时申报的话,就是一致的
2021-05-13 17:15:22
您好,是可以的,您的账载金额就是您计提的金额,都发了,那您就是账载的和税收一致,就不需要纳税调整
2019-05-07 12:17:08
账载金额就是工资贷方计提金额,实际发生额是借方支付金额,年末工资余额在所得税汇算清缴前全部支付完了话,税收金额就是账载金额
2019-04-22 14:53:53
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