老师好，我司开了销售票给发包方，但是由于他方没钱结账，现需退票回我司，已经跨月，应该怎么操作？

????珍珍???? 追问

2019-05-10 10:40

然后发包方想换一家公司来结这笔数，我们只需给新公司开具发票即可，对吗？

账务处理上，我要把原来的收入分录，成本结转分录全冲红吗？

bamboo老师 解答

2019-05-10 10:42

对的 是这样处理的

????珍珍???? 追问

2019-05-10 11:32

不过，我们是4月1日税率调整前开出的发票，现在红字，如果补开给原公司是可以用原税率，但现在换了另一家公司做购买方，还可以用原税率吗？


或者我们可以在合同上体现这是4月1号前的业务？

bamboo老师 解答

2019-05-10 11:34

换开另一家公司 是什么时候发生的业务？

????珍珍???? 追问

2019-05-10 11:36

建筑安装的业务，3月份开票A公司，一直不结帐，现在A公司要退回票，然后让我们开票给B公司，让B公司给我们结帐

bamboo老师 解答

2019-05-10 11:39

A跟B有关联关系么 B承认么

????珍珍???? 追问

2019-05-10 11:45

B承认付款，我们要另外跟B公司补签合同，只是涉及到税率不一样了，我们想以原税率开出，是不是只要在合同签定的时间上往前即可？

bamboo老师 解答

2019-05-10 11:47

那您可以在合同上面签订跟A公司一样的日期

????珍珍???? 追问

2019-05-10 11:50

那如果税务局问起，怎么解释这种情况好点？金额有一百多万，也不算小数

bamboo老师 解答

2019-05-10 12:00

您只能说发票开错了 实际业务是跟B发生的