老师您好，请问 （1）交接时，未核实固定资产折旧计算是否正确，所以前三个月都按照原来会计折旧计提，这个月看时，发现其中有项固定资产折旧费计提多了，那么我这个月是不是只要红冲前三个月多计提的折旧就可以了： 借：管理费用-折旧费（红字） 贷：累计折旧（红字） （2）还有就是这项资产是17年12月入账的，总金额为34111.11，使用时间是60个月，未确定净残值，折旧表显示每月计提2274.07（我发现这个是以使用时间15个月算出的），18年累计折旧只为17055.56 老师我想问下，17.12月入账的，计提是从18.1月开始？ 那么去年的多提的，需要过“以前年度损益调整”科目吗？

Wuli叶子 追问

2019-05-12 09:03

好的  谢谢老师，老师再咨询您一个问题：二月收到的发票并支付的税控技术维护费未抵扣：借：管理费用，贷：银行存款；3月进行抵扣，但抵减的税控技术维护费忘记做分录了，那么4月可以补做吗？抵扣的分录是这样的吗：借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用）

陈诗晗老师 解答

2019-05-12 09:04

可以，补做的，这不影响。

Wuli叶子 追问

2019-05-12 16:04

那这个分录正确吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-12 16:15

分录是对的，没问题。同学

Wuli叶子 追问

2019-05-12 16:15

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-12 16:27

不客气，祝你工作愉快