去年5月份增值税代开了38万，税局当场扣款，然而那个季度也才开了38万，所得税季报报了90万，扣了八万多所得税，然而又扣了27000的季报增值税，这要怎么处理，做分录呢

去年5月份增值税代开了38万，税局当场扣款，然而那个季度也才开了38万，所得税季报报了90万，扣了八万多所得税，然而又扣了27000的季报增值税，这要怎么处理，做分录呢

答： 同学你好，代开发票的税费分录，借：应交税费-应交增值税「转出未交增值税」贷：应交税费-未交增值税 缴纳：借：应交税费-未交增值税 贷：库存现金

上季度用银行存款交了四万多的所得税，所得税交了过后账务上是正常的处理而且也结了账，过了半个多月税务局才告诉我们上季度的所得税优惠了两万多，这两万多就拿来抵扣本季度的所得税。这个情况怎么处理分录？本季度怎么处理？

答： 你好，本季度只需要做计提所得税分录就是了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人，刚开业，头两个月去税 局找开增值税普票，当场扣了税款，那如果季度报税时发现季度开票金额未达到9万应免征增值税，那当场已交的税款怎么处理呢？是退回来呢？还是不退，留着当作以后季度的预缴？分别怎么处理？

答： 你好，代开专用发票是不会免税的