老师，在做汇算清缴时社保部分怎样填写，只做单位缴的吗？

天山雪莲 追问

2019-05-09 20:48

老师，不是很明白，

蝴蝶老师 解答

2019-05-09 21:16

你交社保的分录是不是把个人的部分计入其他应收了，所以社保部分只写单位的。而你做工资分录的时候，计提的时候和发放的时候，是不是把工资记在了应付职工薪酬，然后冲抵其他应收个人部分，所以计算工资的时候个人部分包含在应付职工薪酬中了

蝴蝶老师 解答

2019-05-09 21:17

也就是说社保部分单位部分是计入管理费用社保中的，个人部分是算到管理费用工资里的，科目不一样，费用就不一样