老师，请问增值税四项服务加计抵减政策，在计算税收的时候怎么计算啊？

小脾气 追问

2019-05-09 16:27

嗯嗯，好的，老师，那账务应该怎么处理啊？

江老师 解答

2019-05-09 16:29

直接结转到应交税费——未交增值税科目
就是将进项税、销项税、加计抵减的全部结转至“应交税费——未交增值税”科目

小脾气 追问

2019-05-09 16:34

老师，那计提的时候怎么计提啊？我四月份的账务处理的时候可以计提加计抵减的10%吗？

江老师 解答

2019-05-09 16:36

借：应交税费——应交增值税（加计抵减）
贷：营业外收入——减免税费
就是按全部进项税的金额的10%计提加计抵减的数据。

小脾气 追问

2019-05-09 16:39

老师，我4月份的账务里面就可以计提了，是吗？

江老师 解答

2019-05-09 16:42

是否办理了加计抵减的申明。如果在4月30日之前办理了，就可以计提了。

小脾气 追问

2019-05-09 16:43

老师，现在才开始办理，是不是4月份就不可以计提了？

江老师 解答

2019-05-09 16:44

这个不能计提。就是4月不能享受这个政策

小脾气 追问

2019-05-09 16:46

意思就是只有5月份的进项税额才可以计提了吗？老师

江老师 解答

2019-05-09 16:46

这个是办理好了，才能享受这个政策，什么时候办理好，什么时候适用