这个月把进项票认证后发现这个票是不能抵扣，需把进项税额转出，怎么做分录

周利奇 追问

2019-05-09 08:39

下面两个分录不能解释一下吗，第一个看明白了

邹老师 解答

2019-05-09 08:40

你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税
第三个分录是 缴纳了税款

周利奇 追问

2019-05-09 08:40

下面两个分录不太明白，麻烦解释一下

邹老师 解答

2019-05-09 08:42

你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税
第三个分录是 缴纳了税款

周利奇 追问

2019-05-09 08:44

这三个分录是同时写吗

邹老师 解答

2019-05-09 08:46

你好，是的，需要同时写三笔分录的

周利奇 追问

2019-05-09 09:04

最后一个缴纳税款的金额是转出的进项税额的金额吧

邹老师 解答

2019-05-09 09:05

你好，是的，是转出的不能抵扣的进项税额的金额

周利奇 追问

2019-05-09 09:26

那还有一个是正常缴纳的税金借：应交税金-未交增值税贷：银行存款，也要做吧这个分录

邹老师 解答

2019-05-09 09:29

你好，上面的三笔分录最后一笔就是实际缴纳增值税分录啊 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

周利奇 追问

2019-05-09 09:36

最后一笔是转出的不能抵扣的那部分的金额，每个月企业不是都要交税金吗，他的分录是借，应交税金未交增值税贷，银行存款，也就是如果有进项税额转出的情况，交税金的时候有2个分录是吗

邹老师 解答

2019-05-09 10:00

你好，是的，把两个分录合计金额做上述分录就是了

周利奇 追问

2019-05-09 10:07

当月的需要缴纳的税金的分录要和进项税额转出后需要缴纳的分录需要分开写吗

邹老师 解答

2019-05-09 10:11

你好，不需要分开，把两笔金额合并在一起就是了

周利奇 追问

2019-05-09 10:23

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-05-09 10:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢