我国现金管理制度有哪些

我国现金管理制度有哪些

答： 现金管理制度的主要内容有： ①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。 ②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。 ③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金;支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费;支付城乡居民个人的劳务报酬;支付出差人员的差旅费等。④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式 ，不得自带现金。 ⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。 ⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。 现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金流管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。将现金流分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量、现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

现金管理制度，发票管理制度，合同管理制度，财务报销制度，采购制度和成本核算制度分别包括哪些内容

答： 参照财务管理课程学习吧

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

食品制造业财务管理制度有哪些

答： 食品制造业财务管理制度 　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是： 　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　　(四)厉行节约，合理使用资金。 　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 　　(七)完成公司交给的其他工作。 　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　公司财务工作岗位职责制 　　第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： 　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 　　(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 　　(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 　　(四)承办公司领导交办的其他工作。 　　第六条会计的主要工作职责是： 　　(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 　　(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 　　第七条出纳的主要工作职责是： 　　(一)认真执行现金管理制度。 　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 　　(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 　　(六)配合会计做好各种帐务处理。 　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 　　第八条审计的主要工作职责是： 　　(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 　　(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 　　(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 　　(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 　　(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 　　(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 　　(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 　　公司财务工作管理办法 　　第九条会计年度自十一月一日起至十二月三十一日止。 　　第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 　　第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 　　第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 　　第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 　　第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 　　第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 　　公司支票管理办法 　　第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 　　第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 　　第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 　　第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 　　凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 　　第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 　　第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。