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李老师

职称： 中级会计师

2016-01-08 13:57

十月份的时候计提了，在缴纳的，，现在才发现资产负债表和利润表数据对不起，怎么处理呢？

风趣的背包 追问

2016-01-08 14:16

计提时： 借：营业税及附加  贷： 管理费用-印花税    缴纳时：  借：管理费用-印花税  贷： 库存现金

风趣的背包 追问

2016-01-08 14:26

我用的是小企业会计准则，冲红后，直接做借：管理费用-印花税   贷：库存现金  对吗？还是像你刚刚这样的分录先计提在缴纳？

李老师 解答

2016-01-08 13:48

不需要计提哦  缴纳时候直接计入管理费用-印花税

李老师 解答

2016-01-08 13:58

计提 缴纳 时候你怎么做的分录

李老师 解答

2016-01-08 14:18

如果你用小准则 计提借营业税及及附加贷应交税费应交印花税   缴纳时候借应交税费应交印花税  贷银行存款  你用红字做你之前错的分录 然后按我正确分录做

李老师 解答

2016-01-08 14:34

小企业会计准则 按我刚才说的那样走营业税金及附加

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相关问题讨论
你好，印花税的计税是根据签订的购销合同实际情况进行取舍: 1、如果购销合同中只有不含税金额,以不含税金额作为印花税的计税依据; 2、如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据； 3、如果购销合同所载金额中包含增值税金额，但未分别记载的，以合同所载金额（即含税金额）作为印花税的计税依据
2019-09-24 13:20:19
你好，按照万分之三缴纳印花税，小规模纳税人减半征收。
2019-10-09 15:30:38
你好!是的，先计提再支付。
2018-03-05 16:00:02
一般不需要计提哦 缴纳时候直接计入管理费用-印花税
2016-01-08 14:15:56
你好，是需要计提的。
2019-11-28 10:56:29
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