税务检查时，调减了成本，汇算清缴时，时按照调减后的成本填写吗？

高玉 追问

2019-05-08 11:03

老师，我想问下调减成本，19年4月份我们补交所得税，缴纳的滞纳金在汇算清缴时，要调整所得额吗？还是在20年汇算清缴时补交呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:03

19年补交的？ 是作为19年的处理。18年汇算不作调整。

高玉 追问

2019-05-08 11:05

调减成本后，以前支出的钱要冲回吗？还是不用做账务调整，直接写补税分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:06

你的期初数据里面录入了当时收的钱，但没有录入营业收入？

高玉 追问

2019-05-08 11:26

当是购买劳务付出去的钱，现在成本票剔除了，这个收不回来了。需要做处理吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:28

需要处理，同学。购买劳务的钱收回来？
没明白你的意思

高玉 追问

2019-05-08 11:40

我们公司通过第三方购买的劳务，钱已支付，票出现了问题，就调增了成本，支付给第三方的钱已收不回来，请问这个钱不做处理，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:42

钱已经付了，可以不作处理。